个体户申报?具体流程?

日期:2019-07-02 13:42:40

现在小编来列举一下具体的7月份的纳税申报日期 个体户的:
 
7月1日-22日 按年申报缴纳外商投资企业土地使用费。
 
7月1日-10日 申报缴纳资源税(水资源税除外)、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税。
 
7月3日-8日 国家电影事业发展专项资金代收。
 
7月1日-15日 申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税月报、企业所得税、个体工商户个人所得税季度申报、个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税季度申报、核定征收印花税、水资源税、环境保护税、废弃电器电子产品处理基金、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金、国家重大水利工程建设基金、世界文化遗产公园门票收入,工会经费、彩票公益金、彩票业务费代收。
 
申报后三日内 按季度申报缴纳的土地增值税预缴税款。
 
7月1日-31日 申报缴纳2019年度车船税。
 
提醒:因为7月份是大征期,所有的税控设备用户,本月必须申报成功后才能清卡,因此,税控用户在操作的时候,一定要严格按照流程操作,首先进入开票软件,进行上报汇总(月初在第一次进入开票软件的时候会自动完成),然后进入电子税务局,进行增值税的申报,只有申报成功以后,再次进入开票软件,会自动提示清卡成功。
 
那么个体户如何进行申报呢?我们制作了具体的操作流程,请比照操作。
 
打开电子税务局,点击“我要办税”图标,如图所示。
 
弹出对话框后,选择“手机登陆”或者“证件登录”,录入实名认证过的法人、财务负责人或办税人的手机号码或者身份证号码以及验证码,点击登录。
 
进入下一界面,确认手机号码无误后,点击发送验证码。收到手机验证码后录入,点击登录,如下图所示。
 
双击企业名称,弹出对话框,点击确认。以企业身份登陆,申报增值税和附加税,以及需要申报的其他报表。
 
进入主界面,点击“我要办税”——“税费申报及缴纳”。
 
进入下一界面点击“本月应申报”。界面上会显示出需要申报的税种,从增值税开始逐一点击申报,若需要申报的税种该界面不显示,可点击“其他税费申报”查找填写
 
一、增值税申报表申报
 
申报时系统会自动带出代开增值税专用发票的数额,自开的增值税普通发票数额需要手工填写(具体填写规范请参照下方),直接点击保存,申报。弹出对话框,点击申报,会出申报结果,结果显示申报成功并且税款已缴纳,可进行下一报表申报。
 
个体工商户增值税网上纳税申报表填报指南
 
情形一:本季度内未代开专用发票,并且季度销售额不超过30万
 
(注意:销售额=代开专用发票销售额+开票销售额+未开票销售额)
 
这种情况下,请把自开发票和未开发票合计销售额填写在第11行"未达起征点销售额"处,同时填报第9行。
 
计算出"本期免税额"后填报在19行"本期免税额"和21行"未达起征点免税额"处。
 
销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
 
情形二:本季度内未代开专用发票,并且季度销售额超过30万
 
(注意:销售额=代开专用发票销售额+开票销售额+未开票销售额)
 
这种情况下,请把自开发票和未开发票合计销售额填写在第1行"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"处,把通过税控器具开具的普通发票销售额填在第3行"税控器具开具的普通发票不含税销售额"处。
 
计算出应纳税额后填在第16行"本期应纳税额"处和22行"应纳税额合计" 处,以及24行"本期应补税额"处。
 
销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
 
情形三:本季度内只有代开专用发票销售额
 
请把代开专用发票的销售额填写在第1行"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"和第2行"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"处。然后把代开专用发票应纳税额填在16行"本期应纳税额"处,把代开发票时已缴纳的税款填在第23行"本期预缴税额"处,第24行"本期应补税额"处填零。销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
 
情形四:本季度内有代开发票、自开发票和未开发票销售额,并且季度销售额不超30万请把代开发票的销售额填写在第1行"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"和第2行"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"处,把自开发票和未开发票合计销售额填写在第11行"未达起征点销售额"处。把自开发票和未开发票销售额计算出"本期免税额"后填报在19行"本期免税额"和21行"未达起征点免税额"处。把代开专用发票应纳税额填在16行"本期应纳税额"处,把代开发票时已缴纳的税款填在第23行"本期预缴税额"处,第24行"本期应补税额"处填零。销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
 
情形五:本季度内有代开发票、自开发票和未开发票销售额,并且季度销售额超过30万请把代开专用发票的销售额填写在第2行"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"处,请把自开发票销售额填写第3行"税控器具开具的普通发票不含税销售额"处。第2行、第3行和未开发票销售额合计数请填在第1行"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"处。把应纳税款填在第16行"本期应纳税额"处,把代开发票时已缴纳的税款填在第23行"本期预缴税额"处,"本期应纳税额"减去"本期预缴税额"的数额填在第24行"本期应补税额"处。
 
销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
 
注意:发生销售及加工业务的请填写在第1列"货物及劳务",营改增提供服务的请填写在第2列"服务、不动产和无形资产"。
 
(二)附加税(费)申报表(若增值税申报表是零申报,该表系统自动申报,无需单独进行申报)根据缴纳的增值税和消费税税额合计数填写计税依据。
 
(三)个人所得税生产经营所得纳税申报表(A表)(若该税种是核定征收的纳税人,无需申报。查账征收的纳税人需要申报)按照实际的销售情况,如实填写“收入总额”、“成本费用”等项目。关闭申报结果,返回上一界面点击《附加税(费)申报表》进行申报,如果增值税申报表是零收入或者零税申报,附加税自动零申报。
 
二、附加税申报表申报
 
三、个人所得税生产经营所得申报
 
申报生产经营个人所得税时,可点击右上角企业名称,下拉框点击“身份切换”,弹出一个对话框,点击“自然人”选择法人名字双击,弹出对话框,点击确认,即可切换成法人身份,如图所示。用法人身份登陆后,进入主界面,点击“我要办税”——“税费申报及缴纳”。
 
进入下一界面,点击左侧的“税费申报”,界面上会显示出六种个人所得税税种,季度申报时只需要申报第3条《个人所得税生产经营所得(A表)》。年度申报时申报第4条《个人所得税生产经营所得(B表)》(于次年3月31日前申报)。
 
在第三条《个人所得税生产经营所得(A表) 》后面点击“填写”,系统自动跳转至ITS系统web端
 
第一次登陆时需要进行注册,两种方式:一、手机先下载个人所得税APP进行法人个人信息注册,注册完毕后扫描网页上的二维码可直接登陆;二、点击“立即注册”,通过大厅注册码进行注册。
 
一、手机先下载个人所得税APP进行法人个人信息注册,注册完毕后扫描网页上的二维码可直接登
 
二、输入登录名(自行设置),密码,手机号码,点击获取验证码,把手机收到的验证码录入,选择户籍所在地,点击下一步。
 
注册成功后,直接点击登录即可,下次申报登录,点击密码登录。
 
系统会自动带出用户名,第二行输入注册时设置的密码,第三行输入右边的验证码,点击登录。
 
点击纳税申报模块的“立即申报”。
 
选择需要申报的报表,点击立即申报。
 
弹出对话框,选择申报年度,点击确定。
 
点击“被投资单位统一社会信用代码”,弹出下一对话框。
 
录入“统一社会信用代码”,选择“单位所在省(市一级)”,点击确认添加。
 
系统会自动带出以下相关内容,根据情况选择需要申报的“税款所属期止”,点击下一步。
 
根据情况填写“收入总额”,“成本费用”,“弥补以前年度亏损”,是否有综合所得申报,若个体户法人同时也在其他单位任职领取工资,选择“有”,反之没有。
 
是否有综合所得申报,选择“没有”,会出现下列需要填报的内容,据实填写即可,填写完毕点击下一步。应纳税额会根据上一步数据填写情况自动算出,若属于免税或者享受税收协定优惠的情况,自行添加一条并填写相关内容,填写完毕点击下一步。
 
确认无误后,点击提交。
 
弹出对话框,点击提交。
 
若没有税款,到这一步就算申报结束。有税款的,需要点击“查看申报记录”。
 
点击“立即缴款”,进行扣税操作。
 
若申报错误,可以点击“已完成”模块,进行申报作废操作。

作者:jdcw


Go To Top 回顶部