建筑企业节税筹划方案怎么写
日期：2023-05-05 09:18:39
建筑企业节税筹划方案怎么写
建筑企业税务筹划改进措施
（一）加强对税务筹划的认知
建筑企业应当加强对税务筹划的认知，准确认识税务筹划的重要性和实际意义，首先，建筑企业管理层人员应该做好表率，不断强调税务筹划对企业经济发展的积极作用，同时高度关注最新的税收政策和当地税务机关给出的税收优惠，指导财税人员合理开展税务筹划活动；其次，建筑企业的税务筹划活动覆盖多个经营环节，而处于各个经营环节的相关部门必须全力配合财税人员的工作，包括提供真实的涉税事项资料、提供筹划意见，各部门协调合作共同完成税务筹划方案；最后，税务筹划人员需要指导各个部门妥善处理涉税事项，要求各部门严格管理增值税专用发票，同时税务筹划人员也应该参与企业的工程合同、采购合同等的签订，从税务角度指导分析合同条款，为企业争取最大的税后利润。
（二）提升税务筹划团队实力
在经营过程中，建筑企业也应当注重提升税务筹划团队实力，夯实税务筹划活动的基础，提高税务筹划工作效能。为提升税务筹划团队实力，建筑企业可以从以下几个方面入手：第一，根据企业的实际情况，适当提高税务筹划业务人员进入门槛，在新税改环境下，税务筹划岗位对人员素质要求更高，建筑企业应当立足实际，增加人才选聘条件，保证税务筹划活动由经验丰富、能力素质过关的人才完成；第二，定期组织税务筹划人员参与内部培训以及抽调优秀人才外出学习，通过培训使税务筹划人员掌握最新的税收政策，从而基于政策调整税务筹划方案，使企业合法合规避税[3]；第三，根据不同阶段的税务筹划活动要求，开展绩效考核评价工作，通过赏罚严明的奖惩方式与绩效考核指标评价相结合，全面调动税务筹划人员的积极性，打造良好的筹划环境，激发税务筹划人员的潜力。
（三）加大税务筹划内部监督
在税务筹划活动期间，为减少出现违规操作行为，建筑企业应当强调内部监督的重要性，通过内部监督机制规范税务筹划活动。首先，完善税务筹划监督制度，建筑企业应积极总结监督经验，弥补税务筹划监督漏洞，及时更新制度内容，逐步扩大监督制度覆盖范围，确保税务筹划活动开展期间，内部监督机制全程跟踪运行；其次，因建筑企业的税务筹划工作相对较多，且涵盖多个业务环节，建筑企业需要对税务筹划实施流程监督管控，避免出现监督失效或是重复监督的问题。以流程监督的方式，实现全过程的税务筹划监督，从细节入手保证税务筹划质量；再次，建筑企业可以设置独立的监督部门，专门负责税务筹划监督工作，监督部门各个岗位的职能权限需要提前明确，围绕监督的独立性和权威性设置工作职责，提高监督效力，提升税务筹划的公开度，进一步优化税务筹划活动质量。
（四）提高税务筹划风险防范水平
建筑企业在税务筹划的过程中，要重视风险防范，主动规避税务筹划风险，避免税务筹划工作的有效性受损。税务筹划风险防控不及时，则将会直接造成企业的经济效益受损。税务筹划人员应当重视提升风险防范意识，在实际工作中，密切关注容易引发风险的因素，比如企业经营成本管理，企业的设备使用费用对税务筹划有一定的影响，由于设备使用成本高昂，税务筹划人员必须对成本费用准确核算，同时要求相关业务人员及时获取增值税专用发票，为后续进项税抵扣夯实基础。而且建筑企业在签订工程合同的同时，也要注意规避税务筹划风险，签订合同过程中需要进行税务核算，而核算期间可能出现税率的差异问题，一方面税率差异可以增加企业的税务筹划空间，另一方面企业对税率差异利用不合适则会引发税务风险，因此税务筹划人员需要仔细研究合同条款和定价，与最新的税收政策比较，避免陷入合同陷阱增加企业的经济损失。另外，建筑企业应该通过信息技术管理手段，减少税务筹划风险，建筑企业可划拨一定的资金用于建设内部税务系统，将企业所有经营环节与税务系统相融合，确保税务系统可实时采集分析税务数据，由系统做好预测分析工作，税务筹划人员依据准确的分析结果，制定具体方案，全面降低税务筹划风险，加快实现企业减少税务负担和经济价值最大化的税务筹划目标。
综上所述，在经济新常态的背景下，建筑企业所面对的市场竞争压力加剧，发展机遇也明显增加，为保证建筑企业的竞争优势不受到损害，建筑企业必须做好税务筹划工作，严格按照税收政策规划内部经济活动，为企业节税避税。建筑企业需要准确认识自身税务筹划活动存在的问题和缺陷，在经营过程中，及时采取措施弥补缺陷，并且加强税务筹划风险控制力度，进一步提高企业的税务筹划工作效能。税务筹划工作并不是一蹴而就的，而是需要经过建筑企业全体员工的共同努力，是一个长期的系统性工作，建筑企业在未来的发展中仍需要密切关注税收政策变化，及时根据外部变化和内部经营调整，对税务筹划方案进行改良，避免出现不合规的避税行为，在合法缴税纳税的同时，减轻企业的整体税务支出，以此助力企业的长远健康发展。
作者：jdcw